養(yǎng)老保險賬戶您了解多少

1997年，國務(wù)院發(fā)布了《關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度的決定》。文件規(guī)定在中國改革舊的退休制度，建立廣覆蓋、低水平、公平與效率相結(jié)合、“社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合”（統(tǒng)賬結(jié)合）的社會養(yǎng)老保險制度。

社會統(tǒng)籌養(yǎng)老保險基金

社會統(tǒng)籌，即由個人和企業(yè)繳費及政府補貼共同建立的社會養(yǎng)老保險基金。這個基金由參保人共同所有，通常由政府直接管理。這個基金可以按照事先規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，向參保退休人員支付一定工資比例的養(yǎng)老金。我國社會統(tǒng)籌養(yǎng)老保險基金由企業(yè)繳費和政府補貼構(gòu)成。企業(yè)按照職工工資總額的20％左右在稅前列支繳納基本養(yǎng)老保險費。社會統(tǒng)籌養(yǎng)老保險基金的支付發(fā)生困難時，同級財政給予支持；同時財政負(fù)擔(dān)社會養(yǎng)老保險經(jīng)辦機構(gòu)工作人員的工資和行政費用。

社會統(tǒng)籌養(yǎng)老保險基金是退休人員基本生活的保障，即人們常說的“吃飯錢”。政府財政為其提供基本保證。社會統(tǒng)籌養(yǎng)老保險基金在發(fā)達(dá)國家稱為“公共年金”、“普遍年金”和“基本年金”，給付標(biāo)準(zhǔn)是工資的20％左右。

社會統(tǒng)籌，即社會統(tǒng)一籌集資金和安排使用資金。社會統(tǒng)籌養(yǎng)老保險基金更多地體現(xiàn)社會互助和政府責(zé)任原則。但是，社會統(tǒng)籌的水平必須與一個國家各個地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展水平相適應(yīng)；在經(jīng)濟發(fā)展差別較大的地區(qū)，不宜全面實現(xiàn)社會統(tǒng)籌，可以先實行部分基金統(tǒng)一調(diào)劑的制度，即調(diào)集社會養(yǎng)老保險基金的一定比例（如10％）作為統(tǒng)一使用的調(diào)劑金。我國社會養(yǎng)老保險的發(fā)展目標(biāo)是實行省級社會統(tǒng)籌，由于省內(nèi)各個地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展水平仍存在較大差距，目前省級養(yǎng)老保險經(jīng)辦機構(gòu)僅僅在調(diào)劑金范圍內(nèi)進(jìn)行基金的調(diào)劑和使用。

個人賬戶儲蓄養(yǎng)老金

個人賬戶，即由企業(yè)和個人繳費，為職工建立的個人養(yǎng)老保險基金。養(yǎng)老保險經(jīng)辦機構(gòu)按照國家技術(shù)監(jiān)督局發(fā)布的社會保障號碼（國家標(biāo)準(zhǔn)GB11643－89）為參加基本養(yǎng)老保險的每個人員建立一個終生不變的基本養(yǎng)老保險個人賬戶。該賬戶記錄受益人的姓名、年齡、工作單位及變動等信息。主要記載和核算個人名下的養(yǎng)老保險繳費和增值的積累狀況。個人賬戶按照個人工資的11％建立，其中個人按照自己工資4％－8％繳納的養(yǎng)老金全部計入個人賬戶；其余部分從企業(yè)繳費額中劃入，即7％－3％。因此，個人養(yǎng)老保險賬戶的基金由個人和企業(yè)繳費，加上該基金投資收益構(gòu)成。個人賬戶的養(yǎng)老保險基金歸個人所有，職工異地變換工作時，該基金全額隨受益人轉(zhuǎn)移。受益人在領(lǐng)取養(yǎng)老金之前或未用盡個人積累死亡時，個人賬戶中屬于個人繳費部分可以由其合法繼承人繼承。個人賬戶的養(yǎng)老保險基金只能用于受益人退休后養(yǎng)老金的支付，不可挪做其他用途。

今后，退休人員的養(yǎng)老保險收入主要從個人賬戶中領(lǐng)取。個人賬戶養(yǎng)老金領(lǐng)取的數(shù)額取決于該參保人員就業(yè)后的繳費情況。個人賬戶養(yǎng)老金積累額越多，每月的領(lǐng)取額就越大。個人賬戶養(yǎng)老金積累情況取決于以下條件：

●個人繳費工資基數(shù)是多少。個人繳費工資基數(shù)大，每月個人繳費數(shù)額多，企業(yè)繳費劃入個人賬戶的數(shù)額多，終個人賬戶養(yǎng)老基金積累額大，退休后，每月支取養(yǎng)老金的基礎(chǔ)額也就多；

●企業(yè)是否按期足額繳費；

●個人賬戶養(yǎng)老基金投資運營的收益情況。